Le plan de trésorerie est l’outil de pilotage de votre trésorerie.
L’outil, le plan de trésorerie, doit vous permettre d’estimer le solde de votre trésorerie dans les jours et semaines qui viennent, et ainsi de faciliter les prises de décisions.
Il prend la forme d’un tableau présentant tous les décaissements et encaissements prévus pendant une période donnée (trimestres, mois, semaines…). Chaque entrée ou sortie de fonds (en TTC soit le montant de la facture à régler) est portée dans la colonne de la période où elle doit se produire.
Ex : un achat effectué en mars et payable en avril doit être imputé dans la colonne des décaissements du mois d’avril.
Cela permet de déterminer le solde de trésorerie du trimestre, mois…et le solde de trésorerie cumulé.
Le principe fondamental est de repérer les périodes de tensions, de difficultés de trésorerie et dans ces cas, de modifier les dates d’encaissement ou de décaissement. (Cet outil est aussi utile dans le cas d’une trésorerie positive ; prévision d’investissement, projet à venir…)
Si ce document fait ressortir une impasse de trésorerie à une certaine période, il faut réfléchir à des solutions telles que :
- Négocier l’étalement ou le report de paiement de certaines dépenses, charges ou cotisations… (contacter dans la mesure du possible vos partenaires par téléphone en leur exposant vos difficultés de trésorerie momentanées) ;
- Négocier des emprunts ou crédits bancaires de fonctionnement (découvert, Loi Dally…).
- Recouvrer des créances de retard ;
- Demander aux financeurs ou partenaires le versement d’acomptes. (Subvention, prestations…) ;
- Solliciter des aides exceptionnelles auprès de vos financeurs ;
- Solliciter les membres, adhérents susceptibles de vous aider.
Points importants :
- Soyez le plus exhaustif possible dans le report des dépenses et recettes ;
- Ne soyez pas trop optimistes dans les dates d’encaissements (relation avec vos partenaires clients à privilégier) tout en restant le plus réaliste possible ;
- Évitez de confondre produits/charges de votre budget et dépenses/recettes objet des flux financiers (banque) ;
- Appropriez-vous le fichier en ajoutant des lignes, en changeant l’intitulé des dépenses par ex.
